安吉兩庫引水項目及配套工程2021年建設管理情況
年度跟蹤審計意見回復
自2021年3月16日至11月22日，湖州市審計局派出審計組對安吉兩庫引水項目及配套工程2021年的建設管理情況進行了年度跟蹤審計并出具了《浙江省湖州市審計局審計報告》（編號：湖審投報[2021]7號）。
一、整改落實工作總體情況
按照審計報告提出意見，我司立即組織各參建單位討論，并立即落實整改方案，整改落實情況如下。
二、整改落實工作具體情況
（一）未按合同約定支付、扣回工程預付款
1、提前支付引水工程第一期預付款5000萬元。
引水工程合同約定以開工日期作為第一年預付款的時間起點，引水工程開工日期為2020年4月15日，但市水務集團于2020年1月15日，向施工單位廣東水電二局股份有限公司（以下簡稱“廣東水電二局”）支付第一期年度預付款5000萬元。
上述行為與《安吉兩庫引水工程總承包（EPC）項目合同》（以下簡稱“《EPC合同》”）第三部分專用條款17.2.1“（2）預付款的支付時間：以開工日期作為第一年的時間起點，以此類推”的約定不符。
審計整改落實情況：已于2020年11月30日對提前支付的5000萬元全部扣回，后期將加強建設資金管理，嚴格按照合同約定規范支付工程款及進度款。
2.未按合同約定扣回引水工程預付款2299.03萬元。
2020年11月30日，市水務集團支付廣東水電二局引水工程第二期年度預付款6900萬元，按合同約定上述預付款應在2021年7-8月、9-10月、11-12月的工程進度款支付時分三次平均扣回。但截至2021年10月28日，市水務集團尚未扣回第一次扣款2299.03萬元。
上述行為與《EPC合同》第三部分專用條款 “17.2.2預付款的扣回辦法；在計劃年度最后三期進度款中平均扣回”的約定不符。
審計整改落實情況：審計實施期間指出問題后，我司已進行整改，在引水工程進度款支付中扣回了上述款項。
3.多支付配套工程預付款205.10萬元。
2020年7月31日、2021年5月14日，市水務集團按工程預付款的30%、40%分別支付配套工程（西部水廠）施工單位浙江大東吳集團有限公司（以下簡稱“大東吳集團”）工程預付款732.93萬元、977.23萬元，未按合同約定扣除單獨支付的工資性工程預付款，分別多付87.90萬元、117.20萬元。（第一筆預付款已按合同約定于2021年7月在工程進度款中全額扣回）
上述行為與《湖州市新建西部、南部水廠工程——西部水廠工程項目建設工程施工合同》第三部分專用合同條款12.2.1 預付款的支付“預付款支付比例或金額：……合同金額的10%（其中工資性工程預付款單獨支付）”的約定不符。
審計整改落實情況：審計期間，我司已進行了整改，將多付的117.20萬元在工程進度款中扣回，并按同期銀行貸款基準利率測算向施工單位收取多付款項產生的資金占用費6.49萬元。
（二）多支付工程進度款709.25萬元
1.2020年11月至2021年5月，市水務集團分別支付廣東水電二局引水工程2020年9-10月、2021年1-4月工程進度款7536.94萬元、2373.05萬元，分別多付233.07萬元、348.74萬元。
2.截至2021年10月，市水務集團共支付大東吳集團配套工程（西部水廠）進度款8805.72萬元，多付127.44萬元。
審計處理意見：市水務集團應查明提前支付的原因，明確相關人員責任，同時加強工程建設資金管理，規范工程款支付，避免提早支付并由此增加資金成本等情況發生。
審計整改落實情況：審計期間，我司已在工程進度款中將上述多付款項709.25萬元扣回，其中配套工程多付款項已按同期銀行貸款基準利率測算向施工單位收取資金占用費2.62萬元。
(三）未按合同要求簽訂補充協議
2020年10月，廣東水電二局、市水務集團與安吉兩庫引水項目及配套工程項目所在地政府或單位簽訂安吉兩庫引水工程既有道路使用協議，明確由市水務集團代廣東水電二局墊付道路押金合計2368萬元（2020年10月至2021年3月期間已支付），并要求簽訂《EPC合同》補充協議，約定從施工進度款分次扣回。
截至2021年11月10日審計實施時，相關的補充協議尚未簽訂（但市水務集團已經實施扣回措施，在2021年6月以前的工程進度款中扣回兩次計473.6萬元，每次236.8萬元，分10次扣完）。
審計處理意見：市水務集團應及時簽訂補充協議，進一步規范墊付押金扣回的管理。
審計整改落實情況：已于2021年10月監理例會中明確道路押金的扣回方式及起扣時間點（詳見附件）：道路押金合計2368萬元，分10期扣回，每期扣回236.8萬元，從2021年1-4月進度款起扣。同時，關于道路押金扣回的方式將在簽訂總體補充協議時再次明確，現已發函至廣東水電二局股份有限公司，約定2022年3月底前簽訂補充協議。
(四）審計建議
審計建議：建議市水務集團加強合同履約管理，通過分析問題產生原因、查明工程款支付中各審核環節漏洞，明確各方主體履職責任，避免提前支付、超付工程款增加建設資金成本及可能產生的其他風險；舉一反三，完善并切實執行相關內控制度，堵塞資金管理漏洞。
審計整改落實情況：同意采納審計建議，后期將明確并落實各方主體責任，加強合同履約管理及建設資金管理，有效規避管理風險。
湖州市水務集團有限公司
2022年2月25日
附件
